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隆安县人民政府关于2019年度隆安县本级预算执行和其他财政收支审计工作报告

——2020年9月28日在隆安县第十六届人民代表大会常务委员会第二十七次会议上

发布时间:2020-10-15 17:26     来源:隆安县审计局   作者:隆安县审计局办公室

县审计局长 李万忠

县人大常委会:

我受县人民政府委托,报告2019年度隆安县本级预算执行和其他财政审计情况,请予审议。

按照县委政府工作部署和审计法律法规要求,县审计局对2019年度本级预算执行和其他财政情况进行了审计。审计结果表明,2019年,我单位各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入贯彻中央、自治区、南宁市和隆安县各项决策部署,认真执行县十六届人大二十三次会议有关决议,紧紧围绕脱贫攻坚,全力以赴稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定,县本级财政预算执行和其他财政收支情况总体较好,经济社会发展目标任务较好完成

——财政政策加大提效,财政运行总体平稳。财部门优化收支管理,推进财政平稳发展当年县本级一般公共预算收入2.89亿元,同比增长8.71%,上级补助26.23亿元,同比增长17.43%。县本级一般公共预算总支出29.13亿元,同比增长25.79%。一般债券收入2.86亿元,增长119.83%。

——政府性基金收支逐年增加。2017年—2019年政府性基金总收入分别增长12.27%,15.29%,75.57%。2017年—2019年政府性基金总支出分别增长33.22%,13.94%,66.52%,确保全县各项公共事业发展。

——脱贫攻坚工作成效显著2019投入10.51亿元推进易地扶贫搬迁震东集中安置区可持续发展,粤桂小学、体育健身活动中心、农贸市场、卫生院等服务设施相继投入使用,集中安置区各项功能不断完善提升。整合3.73亿元投入扶贫攻坚,解决“两不愁、三保障”突出问题。投入4106.6万元实施饮水提升项目142个,惠及68个村187个屯8.7万人。实施连片供水工程9个,有效解决了涉及都结、南圩、布泉3个乡镇18个村156个屯3.2万多人季节性缺水问题。全县贫困发生率降至0.96%,连续五年在自治区开展扶贫开发工作成效考核中荣获一等奖或综合评价好等次。

——减税降费政策得到落实。落实各项优惠政策,确实减轻企业负担。优化营商环境,助力企业加快发展。全年为企业减税降费0.91亿元。

——支出结构不断优化,民生等重点领域保障有力。投入民生资金27.78亿元,占一般公共预算支出84.09%。坚持教育惠民,推进卫生、文化体育事业发展。落实环保政策,保护生态环境。教育支出同比增长3.45%,社会保障和就业支出同比增长23.56%,卫生健康支出同比增长18.63%,节能环保支出同比增长144.75%,农林水支出同比增长38.77%。

——财税改革取得积极进展,审计查出问题整改效果较好。推进财税体制改革,加强税收、行政事业单位收费和政府性基金管理。完善财政转移支付体系。持续深化预算管理改革。完成审计署长沙特派办审计查出问题整改,督促建立健全相关制度8项。

一、县级预算管理审计情况

主要审计县财政局具体组织的级预算执行和决算草案。决算草案表明,2019年,隆安县一般公共预算总收入38.65亿元,其中:县本级一般公共预算收入2.89亿元,上级补助26.24亿元,调入资金3.78亿元,地方政府一般债券收入2.86亿元,上年结余2.69亿元。隆安县一般公共预算总支出33.93亿元,其中:县本级一般公共预算支出29.13亿元(其中:一般公共服务支出1.93亿元,公共安全支出1.13亿元,教育支出5.15亿元,文化旅游体育与传媒支出0.31亿元,社会保障和就业支出3.93亿元,卫生健康支出3.69亿元,农林水支出9.53亿元),转移性支出4.81亿元(其中:补助下级支出3.91亿元,上解上级支出0.17亿元,债务还本支出0.60亿元);政府性基金预算收入5.46亿元,总支出4.89亿元;社会保险基金预算收入3.07亿元,总支出2.78亿。审计结果表明,财政部门积极推进财政体制改革,重点领域和民生领域支出有效保障,财政收支平稳增长。但还存在一些管理上需要关注和改进的问题。

1.预算指标安排不够科学合理。1项预算指标2017年度、2018年度、2019年度按相同的额度安排预算,三个年度执行率均为零,涉及预算金额2.35万元;有2项预算指标在2017年度执行率低于50%,2018年度、2019年度,将剩余的指标额度继续安排预算,两个年度执行率均为零,涉及预算金额6.17万元;有2项预算指标,在2017年度执行率均为零,但在2018年度仍按2017年额度安排预算,2018年2项预算指标年度执行率均低于50%,2019年将剩余的指标额度继续安排预算

审计期间,县财政局已完成整改。

2.部分“三公”经费预算支出经济分类科目核算不够规范28个预算单位支付的公务接待用餐,在公务接待费(30217)科目以外的其他经济科目列支,涉及金额26.31万元;有19个预算单位支付的公务用车燃料费、维修费等,在公务用车运行维护费(30231)科目以外的其他经济科目列支,涉及金额37.91万元。

3.全县一般性支出压减幅度未达到要求。2018-2019年压缩的一般性支出(一般公共预算财政拨款口径)科目部门决算支出汇总数逐年增长,2019年比上年增长20.70%。

4.未及时清理应缴预算款

2019年县财政局应缴预算款总账反映,非税收入应缴未及时缴入国库。审计期间,县财政局已完成整改。

5.未编报财政支出项目绩效目标。

21个一级预算单位2019年预算额度在200万以上(含200万元)项目90个(包括上级下达专款),未向县财政局编报财政支出项目绩效目标。

6.年度预算收入编报不够完整。

延伸抽查部分预算单位预算编制管理情况,经调查了解,1个预算单位在编报2019年度预算时,未将防空地下室易地建设费征收计划列入年度预算。

7.库存现金管理不规范

延伸抽查预算单位提取公务现金使用管理情况,1个预算单位2018年、2019年月平均库存现金结余分别为7.51万元、8.54万元,月平均库存现金结余超限额,其中:2018年10月库存现金结余10.37万元;2019年1月库存现金结余9.56万元。审计期间,该预算单位已完成整改。

8.未及时征收防空地下室易地建设费。

延伸抽查部分预算单位非税收入征收情况,1个预算单位应收未收防空地下室易地建设费主要原因是该项目涉及免征易地扶贫搬迁有关政府性基金和行政事业性收费政策,2019年9月向上级申请减免后一直未得到明确答复,2020年1月15日自治区相关部门才发文明确易地扶贫搬迁项目不符合减免人防易地建设费。

审计期间,该预算单位已追缴防空地下室易地建设费813.52万元。

二、部门预算执行和决算草案审计

主要审计全县66个一级预算单位预算执行情况,审计结果表明,各单位认真执行预算法和有关财经制度,规范预算管理。2019年预算执行和决算草案基本符合财经法规规定,预算执行情况总体良好。但一些部门还存在落实预算管理和执行财政制度不够到位的问题。

1.部分财政资金执行率低。有7个预算单位的72项共6732.6万元的项目资金执行率低于50%,当年实际仅支出539.44万元,结余6193.16万元,其中有51项共4787.84万元的项目资金执行率为零。

2.决算报表数据不准确7个预算单位2019年决算报表与财务报表数据存在差异,其中有4个单位决算报表与财务报表收入支出数据、经济分类科目数据存在差异,有3个单位决算报表与财务报表经济分类科目数据存在差异。

3.个别项目未按时完成建设。1预算单位1个项目尚未开工建设,涉及投资额60万元。主要原因是前期工作准备不充分,导致自筹资金未能及时筹措到位,影响项目开工建设。

4.完工项目未及时办理竣工结算。经抽查发现,2个预算单位32个项目已完工且完成验收满2个月以上,但仍未办理工程竣工结算。

审计指出后,相关单位已完成项目竣工结算4个。

5.投入使用的工程项目未及时办理竣工财务决算。

1个预算单位12个政府投资工程项目已完工并投入使用,且已办理工程竣工结算,但仍未办理竣工财务决算。

6.未及时清退工程履约金。延伸审计发现,1个预算单位2016至2018年14个已完工验收且投入使用满1年以上的工程项目,仍未清退工程履约金,涉及金额43.06万元。

7.未按合同约定支付工程款。经抽查发现,1个预算单位2个项目已完工验收,但支付的工程款未达到合同约定90%,涉及工程款29.95万元。

审计指出后,该单位已完成整改

8.固定资产账账不符

经抽查发现,有5个预算单位2019年财务报表固定资产数据与固定资产管理系统数据存在差异,固定资产账账不符。

审计指出后,相关单位调整有关账目,固定资产账账相符。

三、扶贫资金审计情况

按照县委政府扶贫审计工作要求,2018年以来,审计部门实施2018-2020年年度扶贫审计,对贫困乡镇、村实施审计全覆盖。国家审计署长沙特派办、广西审计厅、南宁市审计局先后对我县扶贫资金项目开展审计,审计监督有力推动脱贫攻坚政策落实,维护扶贫资金安全,促进扶贫资金使用绩效。从审计情况看,各乡镇各部门围绕精准脱贫,聚焦“两不愁三保障”和饮水安全,加大扶贫资金投入,贫困乡镇、村屯生产生活条件有了明显改善,脱贫攻坚取得显著成效。至2019年底,全县贫困发生率降至0.96%,今年5月份全县顺利脱贫摘帽。

此次审计重点对全县贫困村的村集体经济、产业基地、饮水安全工程等项目资金管理使用情况进行专项审计调查,涉及资金1.51亿元。审计结果表明,各乡镇政府加大贫困村产业基地建设,通过投资入股、建设种养殖示范园等方式发展村集体经济,贫困村了稳定经济收入。但还存在部分村集体经济资金管理不规范、工程项目实施进度缓慢、部分村集体经济未进行会计核算等问题。

1.部分工程验收把关不严,竣工验收项目未完成建设内容、未进行水质检测2个乡镇9个饮水安全巩固提升工程项目存在未建设水源维护围网工程、水质未检测等问题,涉及13.44万元

2.部分工程项目未按规定办理建筑意外伤害保险2个乡镇7个饮水安全巩固提升工程项目已经竣工验收,未办理建筑意外伤害保险涉及金额0.57万元

3.部分竣工项目验收程序不规范

抽查发现,1个乡镇9个饮水安全项目验收程序不规范。项目验收材料只有验收人员签到表及工程竣工移交清单,没有项目验收报告及验收意见。

审计部门对1个乡镇产业扶贫资金管理使用情况进行审计,审查村集体经济入股项目,一户一增收项目和产业基地项目。审计结果表明,产业项目的实施,给贫困村带来了稳定经济收入,贫困户收入增加,为贫困户脱贫摘帽打下坚实基础。审计指出项目管理不规范,部分项目多付工程款等问题,相关单位正在积极整改。

四、重点专项资金审计情况

2019年投入环保资金0.93亿元,同比增长27.61%,占一般公共预算支出3.25%。主要用于乡村建设农村污水整治、矿山地质综合整治、农村人居环境建设、重点生态保护修复治理、垃圾处理厂等项目建设。

2019年隆安县新增债务3.30亿元,减少债务(一般债务还本)0.84亿元,上年债务余额7.94亿元,年底债务余额10.40亿元,控制在自治区下达债务限额(11.26亿元)内。新增债券主要用于第五小学0.1亿元,易地扶贫搬迁安置房子配套项目1.46亿元,隆安县示范性贫困县农民工创业园项目0.5亿元,县城污水处理厂0.2亿元,土地储备项目0.2亿元等。

五、新冠肺炎疫情防控资金物资审计情况

新冠肺炎疫情发生后,我县坚持把人民生命安全和身体健康放在第一位。各乡镇各部门和社会各界紧急动员,调集各类资金,抓好重点防控物资供应保障和调度。审计局按照自治区、南宁市审计机关和县委政府部署要求,迅速组织人员对疫情防控资金和捐赠款物进行了专项审计,通过大数据审计与现场重点核查相结合,指出存在问题,及时推动整改,有力支持和配合疫情防控工作。至2020年6月底,县财政共安排疫情防控资金2637.75万元,县红十字会和相关部门共接收社会捐赠资金81.33万元、物资14批次共27154件。接受捐赠物资已全部在县级媒体上公布分配去向,接受社会监督。从审计情况看,各乡镇各部门认真贯彻习近平总书记关于疫情防控工作重要指示精神,采取有力措施,外防输入,内防反弹,有效维护人民生命安全和身体健康。我县及时出台完善相关管理制度,疫情防控资金物资管理、分配和使用总体比较规范。对审计指出完善资金项目相关手续等问题,相关单位已完成整改

六、重大政策措施落实跟踪审计情况

根据县委政府工作要求,审计部门加强对隆安县易地扶贫搬迁震东安置区可持续发展易地搬迁安置房、市政配套基础设施、配套公服、配套产业扶持、其它配套等项目跟踪审计,促进项目规范管理,确保重大项目推进。2015年以来,我县深入学习贯彻习近平总书记关于扶贫工作重要论述,按照“易地搬迁脱贫一批、生态补偿脱贫一批”要求,综合运用国家易地扶贫搬迁、生态移民和新型城镇化政策,策划实施震东扶贫生态移民与城镇化结合示范工程,建设易地扶贫搬迁震东集中安置区,积极探索石漠化片区扶贫搬迁集中安置路子,解决贫困群众搬迁难问题。安置区已建成3个安置小区43栋安置楼、5970套安置房交付使用,配套建设市政基础设施、公共服务设施陆续投入使用。易地搬迁入住贫困群众5847户24423人,是全区搬迁规模最大、搬迁人口最多的安置点。审计结果表明,该项目建设程序基本符合相关建设法规,建设资金管理、财务收支基本符合财经法规规定。审计指出部分项目进度缓慢、部分项目未及时进行竣工价款结算等问题,相关单位积极整改

隆安县残疾人康复中心项目跟踪审计。项目实施为残疾人提供康复训练服务,提高残疾人服务水平。审计指出项目存在合同外工程未进行政府采购、危险性工程未按规定办理相关手续、部分工程未按设计图纸施工未按规定缴纳农民工工资保证金等问题,应加以整改。

隆安县城给水系统项目跟踪审计。项目实施完善了隆安县城的市政基础设施,提高供水安全。审计结果表明,该项目建设程序基本符合相关规定,建设管理基本符合法规规定。审计指出项目管理不规范、加强施工现场管理等问题,应及时整改。

对粤桂小学工程项目跟踪审计。项目实施解决震东安置区易地扶贫搬迁贫困群众子女入学难问题,有力推动脱贫攻坚。审计指出个别项目多计工程款、重复计算工程量等项目管理问题,应加以整改。

七、审计发现问题的处理和整改情况

审计部门坚持把跟踪督促审计查出问题整改工作作为一项重要任务来抓,努力做好审计“后半篇文章”,充分发挥审计“治已病、防未病”作用。

依法依规对审计发现问题进行处理对审计发现的问题逐项提出审计处理意见并要求被审计单位进行整改。督促被审计单位对在审计过程中能立即整改的问题,立行立改;对能在短期内整改的问题,尽快完成整改;对难点问题,深入分析原因,有针对性地采取措施积极整改;对于一些长期性、普遍性存在的问题,要做到举一反三、建章立制、标本兼治,从源头上整改;对已完成整改的问题,要及时按要求公开整改结果各单位对审计发现的问题高度重视,采取有效措施落实整改。截至2020年8月底,上一年度审计情况报告反映问题的整改率达95.8%。本次审计情况报告反映问涉及金额15.61亿元已整改金额9.65亿元,整改率61.8%。对未完成整改的问题,审计部门将持续跟踪督促整改,要求责任单位严格落实整改责任并公开整改结果,整改情况将在今年年底向人大常委会报告。

八、审计建议

(一)压减支出,促进经济平稳运行。

围绕过“紧日子”要求,压减一般性支出非刚性支出和公用经费将政府过“紧日子”要求落实落地为决胜全面建成小康社会和决战脱贫攻坚提供财力保障。

(二)加强管理,促进财政政策更加积极有为

围绕“提质”要求和“增效”导向,科学完整地编制预算,提升预算编制科学性和精准性。加快推进全面实施预算绩效管理,强化部门预算绩效管理主体责任,建立全过程预算绩效管理。强化资金分配和项目落地的有效衔接,提高财政资金使用绩效和引导作用。

(三)落实政策,促进经济高质量发展。

进一步落实落细减税降费政策,巩固和拓展减税降费成效,及时落实各类补贴资金,降低实体经济企业成本,激发市场主体活力。加强政府重大投资和重大项目管理,进一步优化重大项目监督机制,提高重大项目建设的财政资金要素保障水平。

(四)聚焦发力,巩固脱贫攻坚成果。

持续聚焦“两不愁三保障”和饮水安全,继续加大财政专项扶贫资金投入强化精准扶贫政策执行和资金监管。稳步推进乡村振兴和脱贫攻坚有效衔接,建立健全财政投入保障机制,充分发挥财政资金的导作用。

今后我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神,认真贯彻落实中央、自治区、市委和县委审计委员会会议精神,依法履行审计监督职责,诚恳接受县人大及其常委会和社会各界的监督,为决战全面建成小康社会、决胜脱贫攻坚作出积极贡献。