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关于隆安县环境保护局2014-2017年度财政财务收支审计查出问题整改结果公示

发布时间:2019-05-14 10:33     来源:隆安县环境保护局   作者:隆安县环境保护局

 

根据隆安县审计局《审计报告》(隆审报〔2018〕4号)查出的问题,我单位高度重视,积极组织整改,现将整改结果公示如下:

一、关于“未严格执行公务卡结算制度11039.19元”的问题

我局已对该问题严格整改。201712月,我局已将账上库存现金余额3200.18元作为审计整改资金全部上缴财政金库。截至目前,我局账上库存现金余额0。所有支出,具备刷卡条件的,一律要求通过公务卡结算,因特殊原因不能通过公务卡结算的,也必须通过银行转账方式结算,不再以现金办理支付。

二、关于“工程竣工未及时进行工程价款结算的问题”的问题

对于审计抽查指出的丁当镇永安里污水处理点、那桐镇龙江村班周屯污水处理点等11个污水处理项目:

1)未及时办理工程价款结算的原因。①根据《关于印发<2016“美丽南宁”乡村建设活动农村生活污水整治项目实施方案>的通知》(南乡村组发〔20167)要求,2016 年度“美丽南宁”乡村建设农村生活污水整治项目,由市、县区(经开区)两级财政筹措安排资金建设,市财政按每个项目30万元划拨经费,县财政按照不低于11的比例,安排配套资金投入项目建设。现该项目所需总资金为:575.8676万元,即市级需补助资金为290万元,县级需配套资金285.8676万元。截至20189月,项目资金实际到位465.068521万元(其中:市级资金231万元,县级234.068521万元),支出465.068521万元,缺口110.799079万元(其中:市级资金59万元,县级51.799079万元)。②项目于20177月通过市级相关部门验收,项目竣工后,我局多次催促施工方,其均未能及时提供完整的结算资料,导致到20191月才完成全部工程的工程审计决算(按合同约定,工程完工达到质量要求,通过市级相关部门验收,结算经审计部门审定后,才能支付工程尾款)。

2)整改情况。20181219日市级下拨最后一笔补助资金59万元到我县,且县财政局于2019214日下指标到我局;20181228日经县政府常务会审议通过,下达配套资金30.720079万元(于2019 219日已支出),即在20189月至20192月期间,资金到位89.720079万元,缺口110.799079-89.720079=21.079万元,缺口部分还需县政府配套补足,才足够支付给施工单位剩余的工程尾款。

目前,我局在督促施工单位收集、整理并尽快提交申请工程尾款所需的材料,同时积极向县政府申请资金21.09万元,便于尽快支付剩余的工程尾款给施工单位。

三、关于资产处置手续不全的问题。

2016831日,我局将价值4220元的冰箱、消毒柜等厨房用具一批捐助给扶贫点丁当镇定坤村,当时虽做了固定资产处置申请表,但是没有报财政局审批备案。现我局已对该问题进行了整改,补做了审批单报财政局审批。今后我局将严格执行资产处置规定,处置资产严格按照规定做好相关报批手续。

四、关于“ 政府非税收入未纳入财务核算反映”的问题。

我局已对此问题积极整改。从20181月开始,我局已按规定将每月的非税收入做“缴财政款”的账务处理。

五、关于“会计基础工作不规范”的问题。

201812月,我局已将基建账人工湿地项目(县城污水处理厂)建设资金2064.37万元并入单位大帐的“公共基础设施在建工程”科目核算。农村生活污水处理设施项目工程款,因原来已做“经费支出”处理,并于当年年底做了年终结转,因此这部分已做“经费支出”处理的项目资金无法再进行账务调整,但是对后期新增在建项目工程的工程款支出,我局将严格按照会计制度的规定,通过“在建工程”科目进行核算,全面真实的反映在建项目工程款的拨付情况,加强对项目资金及建设成本的管理。


 

                                           隆安县环境保护局

                                             2019428